Жители Пензенской области получают налоговые уведомления, по которым должны будут оплатить налоги на имущество, транспорт, землю и на доходы с суммы полученных процентов по вкладам за 2023 год. Крайний срок - не позднее 2 декабря текущего года. До этой даты многие пытаются разобраться в порядке начисления и проверить суммы налога в уведомлении.
На вопросы читателей «МЛ» о формулах расчета налогов и льгот отвечают специалисты УФНС России по Пензенской области.
- У моей бабушки есть сбережения, которые она копила много лет. На книжке - чуть больше 1 миллиона рублей. Слышала, что налог нужно оплачивать всем, у кого в банке больше 150 тысяч. Так ли это? Как узнать, должна ли моя бабушка платить такой налог?
- В этом году граждане впервые будут оплачивать налог на доходы с суммы полученных процентов по банковским вкладам за 2023 год. Обратите внимание: с полученных процентов, а не с суммы всего вклада - это разные понятия.
Строка по оплате налога по вкладам включена в налоговое уведомление, отдельного платежного документа не будет. Налог рассчитывается не на все доходы по банковским вкладам, а только на ту их часть, что превысила 150 тысяч рублей за прошлый год.
Например, у гражданина в 2023 году был вклад в 1,5 миллиона рублей, на который начислялись проценты - 200 тысяч рублей за год. Налог он должен заплатить с того дохода, который превысил 150 тысяч, то есть с 50 тысяч рублей. Налог на доходы физических лиц составляет 13%. Следовательно, с 50 тысяч рублей НДФЛ составит 6,5 тысячи рублей.
Владельцам вкладов не стоит беспокоиться: расчет производят банки и передают данные в Федеральную налоговую службу, поэтому речь о самостоятельных вычислениях и заполнении деклараций не идет.
По действующим правилам не позднее 1 февраля 2024 года банки, а также госкорпорация «Агентство по страхованию вкладов» предоставляли в налоговые органы информацию о суммах выплаченных процентов. На основании этой информации налоговыми органами производится исчисление налога на доходы физических лиц. Основная налоговая ставка составляет 13%. Если же доход превышает 5 миллионов рублей в год, то 15%.
Еще один пример. Гражданин получил проценты по своему вкладу в размере 500 тысяч рублей. Из них 150 тысяч рублей не облагаются НДФЛ, а вот с 350 тысяч рублей придется заплатить 13%. Это 45,5 тысячи рублей.
Дата открытия вклада не имеет значения - налог рассчитывается на проценты, полученные именно в 2023 году. От налогообложения процентов по вкладам освобождены унаследовавшие вклад, а также держатели вкладов со ставкой ниже 1% годовых.
- Могу ли я оплатить налог за своих родителей?
- С 2016 года можно платить налоги не только за себя, но и за других. Например, дети могут платить за родителей, родители - за детей, муж - за жену и т. д. Это можно сделать по индексу документа (УИН).
Индекс документа, или УИН, - это 11‑значный код в квитанции, которая приходит с налоговым уведомлением. Его можно продиктовать, сфотографировать и переслать в виде СМС. Платить по УИН можно через личный кабинет на портале «Госуслуги» и на сайте ФНС с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин».
Если нет возможности уплатить налоги родственников онлайн, можно сделать это в банке или на почте, также предъявив оператору УИН с квитанции.
- Что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация?
- Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце в налоговые органы представляются в рамках межведомственного взаимодействия.
Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т. ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для ее проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:
- через «Личный кабинет налогоплательщика»;
- если его нет, то через личное обращение в любой налоговый орган, письменное обращение по почте или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки, чтобы потом сделать перерасчет и внести изменения в налоговое уведомление.
Если для этого есть основания, то налоговый орган не позднее чем через 30 дней пересмотрит ранее начисленную сумму налога, сформирует новый документ с указанием нового срока его оплаты и направит налогоплательщику.
Дополнительную информацию можно получить по телефонам налоговой инспекции своего района или через контакт-центр ФНС России по номеру 8 (800) 222‑22‑22.
- Мне в личный кабинет пришло налоговое уведомление. Хотел бы разобраться, как мне рассчитывали налог на квартиру? Сумма получилась немаленькая!
- Налог на имущество физических лиц рассчитывают исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Узнать кадастровую стоимость можно двумя способами.
Первый - через публичную кадастровую карту в сети Интернет или сервис «Получение сведений из Фонда данных государственной кадастровой оценки» на сайте Росреестра.
Второй способ - заказать выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) на портале «Госуслуги». В этом документе также будет указана кадастровая стоимость.
- Я не получил налоговое уведомление, хотя обычно его присылали по почте. Что делать?
- Налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:
- при наличии налоговой льготы, налогового вычета, которые полностью освобождают от уплаты налога;
- если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 300 рублей;
налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;
- налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через личный кабинет на портале ЕПГУ.
Если вы не получите налоговое уведомление до 1 ноября 2024 года, то можете обратиться в налоговый орган либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России». Направить заявление на получение дубликата налогового уведомления можно в МФЦ.
Динара Ефимова
«Молодой ленинец», № 40, 1 октября 2024 года
Оригинал и другие интересные статьи - на сайте издательства «Наш дом».